Doanh nghiệp
Thời điểm nào phải xác định, kê khai chủ sở hữu hưởng lợi?
Th7
Chủ sở hữu hưởng lợi là ai? Có bắt buộc phải kê khai? Nếu có thì kê khai thời điểm nào?
Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của luật doanh nghiệp số 76/2025/QH15 ban hành ngày 17/6/2025, có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/7/2025 đã bổ sung các quy định về Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp và quy định doanh nghiệp phải thực hiện các thủ tục kê khai, thông báo thay đổi thông tin chủ sở hữu hưởng lợi.
Vậy cụ thể liên quan đến chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp (CSHHL), doanh nghiệp phải thực hiện những thủ tục gì và vào thời điểm nào? Hãy cùng tham khảo thông tin tư vấn của LTP Legal.
Tóm tắt nội dung
1. Xác định Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp
Người thành lập doanh nghiệp và doanh nghiệp xác định (CSHHL) dựa trên các tiêu chí sau:
- Cá nhân sở hữu trực tiếp hoặc sở hữu gián tiếp từ 25% vốn điều lệ hoặc 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của doanh nghiệp;
- Cá nhân có quyền chi phối việc thông qua ít nhất một trong các vấn đề sau: Bổ nhiệm, miễn nhiệm hoặc bãi nhiệm đa số hoặc tất cả thành viên hội đồng quản trị, chủ tịch hội đồng quản trị, chủ tịch hội đồng thành viên; người đại diện theo pháp luật, giám đốc hoặc tổng giám đốc của doanh nghiệp; sửa đổi, bổ sung điều lệ của doanh nghiệp; thay đổi cơ cấu tổ chức quản lý công ty; tổ chức lại, giải thể công ty.
- Cá nhân sở hữu gián tiếp được hiểu là cá nhân sở hữu từ 25% vốn điều lệ hoặc 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của doanh nghiệp thông qua tổ chức khác.
2. Thủ tục tại thời điểm thành lập doanh nghiệp
Kể từ ngày 01/7/2025, khi làm thủ tục thành lập doanh nghiệp, người thành lập doanh nghiệp phải kê khai thông tin về CSHHL trong hồ sơ đăng ký doanh nghiệp, bao gồm:
- Cá nhân là cổ đông sở hữu từ 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên;
- Cá nhân là thành viên sở hữu từ 25% vốn điều lệ trở lên của công ty hợp danh, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên;
- Cá nhân là chủ sở hữu công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên;
- Cá nhân có quyền chi phối việc thông qua ít nhất một trong các vấn đề sau: Bổ nhiệm, miễn nhiệm hoặc bãi nhiệm đa số hoặc tất cả thành viên hội đồng quản trị, chủ tịch hội đồng quản trị, chủ tịch hội đồng thành viên; người đại diện theo pháp luật, giám đốc hoặc tổng giám đốc của doanh nghiệp; sửa đổi, bổ sung điều lệ của doanh nghiệp; thay đổi cơ cấu tổ chức quản lý công ty; tổ chức lại, giải thể công ty.
Ngoài ra, khi thành lập công ty cổ phần, người thành lập doanh nghiệp phải kê khai thông tin cổ đông là tổ chức sở hữu từ 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên.
Doanh nghiệp không phải kê khai thông tin CSHHL là cá nhân sở hữu gián tiếp.
Đối với các doanh nghiệp đã thành lập trước ngày 01/7/2025, doanh nghiệp không cần thiết thực hiện ngay thủ tục kê khai thông tin CSHHL, mà sẽ thực hiện kê khai đồng thời khi doanh nghiệp cần làm thủ tục đăng ký thay đổi hoặc thông báo thay đổi lần gần nhất đối với các nội dung đăng ký doanh nghiệp khác.
3. Thủ tục trong quá trình hoạt động
a) Trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp, doanh nghiệp phải thực hiện thủ tục
Thông báo thay đổi thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp và thông báo thông tin để xác định chủ sở hữu hưởng lợi, nếu:
- Thay đổi thông tin CSHHL hoặc tỷ lệ sở hữu đã kê khai với cơ quan đăng ký kinh doanh
- Thay đổi cổ đông hoặc thông tin về cổ đông là tổ chức sở hữu từ 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên (đối với công ty cổ phần)
Thời hạn thực hiện thủ tục: 10 ngày kể từ ngày có sự thay đổi.
Thủ tục thay đổi có thể được thực hiện theo thủ tục riêng hoặc thực hiện đồng thời với thủ tục đăng ký thay đổi hoặc thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp lần gần nhất
b) Doanh nghiệp thực hiện thủ tục thông báo cập nhật, bổ sung thông tin về CSHHL khi:
- Cập nhật thông tin giấy tờ pháp lý cá nhân mới của CSHHL;
- Cập nhật địa chỉ liên lạc của CSHHL;
- Cập nhật thông tin cá nhân khác như tên, tôn giáo, quốc tịch, dân tộc.
Nội dung bài viết trên mang tính tham khảo. Vui lòng liên hệ LTP Legal để được tư vấn chi tiết phù hợp với doanh nghiệp.
Thông tin liên hệ:
Email:
Điện thoại/ Zalo:
Ls Nguyễn Thị Nga
